cashflow-forecast-checklist

**现金流预测避坑与必做项可勾选清单** ✅ **必做项** - [ ] 明确预测周期（如：月度/季度/年度） - [ ] 区分经营性、投资性、融资性现金流 - [ ] 基于真实历史数据作为预测基础 - [ ] 与业务部门（销售、采购、运营等）协同确认收入与支出假设 - [ ] 考虑季节性波动和周期性因素 - [ ] 设置合理的收款周期（如：客户账期）和付款周期（如：供应商账期） - [ ] 纳入关键非现金项目调整（如：折旧、摊销） - [ ] 预留应急资金或缓冲额度（建议5%-10%） - [ ] 定期滚动更新预测（如：每月更新未来12个月） - [ ] 建立多情景预测（乐观/中性/悲观）以应对不确定性 - [ ] 明确责任人与审批流程 - [ ] 使用统一模板或系统确保数据一致性 ⚠️ **最容易踩的坑** - [ ] ❌ 忽略应收账款回收延迟（高估现金流入） - [ ] ❌ 低估应付账款支付节奏（低估现金流出） - [ ] ❌ 未考虑一次性大额支出（如：设备采购、税费缴纳） - [ ] ❌ 假设收入线性增长，忽视市场变化或合同执行风险 - [ ] ❌ 未与预算或其他财务计划对齐，导致数据脱节 - [ ] ❌ 过度依赖单一预测模型，缺乏灵活性 - [ ] ❌ 未及时更新预测，导致决策滞后 - [ ] ❌ 忽视汇率波动（如有跨境业务） - [ ] ❌ 未与关键干系人（如管理层、投资人）沟通预测逻辑与假设 📌 **小贴士**：完成清单后，请团队共同复核，确保逻辑清晰、数据可靠，避免返工！

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